Osoby, które w 2023 roku pobierały świadczenia z ubezpieczeń społecznych, mogą spodziewać się listu z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Zgodnie z zapowiedziami do końca lutego dokumenty trafią do 10 milionów osób w całym kraju. Wyjaśniamy, o co chodzi.
PIT-11, PIT-11A i PIT-40 trafi do świadczeniobiorców. Czego one dotyczą?
ZUS wysyła deklaracje podatkowe: PIT-40A, PIT-11A i PIT-11. Pierwszy z nich otrzymają emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenie przez cały rok kalendarzowy, a rozliczenie ich podatku wyniosło 0 złotych lub wykazało niedopłatę. Co ważne, dotyczy to także tych, którzy zamieszkują w państwach połączonych z Polską umowami o unikaniu podwójnego podatkowania - jest to, chociażby Belgia, Australia czy Wielka Brytania. Pełną listę takich krajów można znaleźć na rządowej stronie. Zgodnie z zapisami tych umów, emerytury i renty z ZUS podlegają opodatkowaniu tylko w Polsce.
Natomiast PIT-11A dotyczy tych osób, które nie są już świadczeniobiorcami ZUS, a korzystały z innych świadczeń wypłacanych z ZUS. Mowa tutaj na przykład o zasiłku macierzyńskim, opiekuńczym, chorobowym albo świadczeniu rehabilitacyjnym. Z kolei formularzu PIT-11 mogą się spodziewać te osoby, które w 2023 roku pobierały zasiłek po zmarłym lub otrzymywały alimenty pochodzące ze świadczenia wypłacanego przez ZUS na mocy wyroku sądu bądź ugody między stronami.
Co zrobić z takimi formularzami? ZUS tłumaczy, że osoby, które otrzymają PIT-40A nie muszą składać zeznania podatkowego do swojego urzędu skarbowego - nastąpi to automatycznie. Natomiast ci, którzy otrzymali PIT11-A lub PIT-11, mogą samodzielnie złożyć deklarację w urzędzie skarbowym. Mogą też poczekać do 30 kwietnia, aż fiskus automatycznie zaakceptuje zeznanie PIT-37 w usłudze Twój e-PIT.
Ulgi podatkowe dla emerytów. Jak uzyskać dodatkowe środki z PIT?
Seniorzy mogą skorzystać z ulg podatkowych lub przekazać 1,5 proc. podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Aby to zrobić, należy wypełnić PIT-37 lub PIT-36. Mogą to jednak zrobić tylko osoby, których emerytura przekracza 2500 zł brutto miesięcznie - poniżej tej kwoty jest się zwolnionym z podatku PIT.
Co senior może odliczyć od podatku? Prawo przewiduje ulgę rehabilitacyjną, z której mogą skorzystać osoby, które w 2023 roku opłaciły rehabilitację, opiekę pielęgniarską lub zakupiły sprzęt ułatwiający wykonywanie czynności życiowych. Istnieje także ulga na leki (umożliwia odliczenie od podatku leków na receptę) oraz ulga na internet.
