Ustawa o PPK przewiduje regulacje dotyczące dziedziczenia oszczędności zgromadzonych w ramach programu. Jedną z zasad jest podział środków w przypadku śmierci uczestnika PPK pozostającego w związku małżeńskim.
Czy środki w ramach Pracowniczych Planów Kapitałowych są dziedziczne?
W takim przypadku połowa środków pracownika zostanie przekazana na rachunek PPK, IKE lub PPE małżonka zmarłego. Na wniosek małżonka zmarłego zgromadzone pieniądze mogą zostać wypłacone także w gotówce. Pozostała kwota trafia do reszty uprawnionych, wskazanych przez pracownika za jego życia. Jeśli pracownik nie był w związku małżeńskim, wtedy jego środki trafiają do osób uprawnionych lub do masy spadkowej.
Osoby uprawnione wskazywane są w pisemnym oświadczeniu przez pracownika korzystającego z PPK. W każdym czasie do listy można dopisać kolejne uprawnione osoby. Pracownik może także zadecydować o podziale środków między wymienionych bliskich. W przypadku braku dokładnych dyspozycji zgromadzone pieniądze zostaną po równo podzielone między wskazane osoby.
Jeśli pracownik nie złoży przed śmiercią odpowiednich dyspozycji, środki z PPK podlegają dziedziczeniu na zasadach ogólnych, zgodnie z regulacjami zawartymi w kodeksie cywilnym. Dziedziczenie środków z PPK może zostać wskazane np. w testamencie zmarłego.
Pieniądze przekazywane są małżonkowi zmarłego po dostarczeniu odpowiednich dokumentów - odpisu aktu zgonu, aktu małżeństwa oraz oświadczenia o stosunkach majątkowych, jakie istniały między małżonkami przed śmiercią jednego z nich. Wypłata dokonywana jest do trzech miesięcy od terminu złożenia dokumentów. W przypadku spadkobierców należy przedstawić postanowienie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku i jego podziale albo zarejestrowany akt poświadczenie dziedziczenia. Lista wymaganych dokumentów może różnić się w zależności od tego, czy nabycie spadku potwierdzane jest przez sąd czy przed notariuszem.
