Ta ulga w PIT może dać znaczne oszczędności. Trzeba spełnić określone warunki

Przy corocznych rozliczeniach podatkowych obowiązuje wiele różnorodnych ulg. Niektóre są mało popularne, ale można na nich sporo zyskać. Do takiej grupy należy ulga dla członków związków zawodowych.

Jak informuje Interia, powołując się na badania CBOS, w Polsce nawet 13 proc. pracowników deklaruje przynależność do związków zawodowych. Łącznie to prawie 2 miliony osób. Istotną korzyścią przy rozliczeniach podatkowych jest możliwość skorzystania z ulgi na składki związkowe, które można odliczyć od dochodu. Na czym konkretnie to polega?

Możliwość odliczenia składek członkowskich

Zgodnie z przepisami o podatku dochodowym możliwe jest odliczenie od dochodu składek członkowskich zapłaconych na rzecz związku zawodowego. Przynależący do niego podatnik będzie miał dzięki temu mniejszą podstawę opodatkowania, a podatek będzie obliczany od niższego dochodu (mimo że sam podatek nie zostanie bezpośrednio pomniejszony). W 2025 roku limit odliczenia wynosi maksymalnie 840 zł rocznie.

Jak skorzystać z ulgi?

Ulga obejmuje członków związku zawodowego, którzy w danym roku rozliczeniowym opłacali składki członkowskie i to niezależnie od posiadanej umowy (o pracę, cywilnoprawnej czy ryczałtu). Odliczenia dokonuje się w zeznaniach PIT-37, PIT-36 czy PIT-28, jeżeli podatnik rozlicza ryczałt i odliczenie mu przysługuje. Nie przysługuje ona natomiast przy rozliczaniu się podatkiem liniowym (PIT-36L). Wyjątek stanowi sytuacja, gdy podatnicy mają inne dochody opodatkowane według skali.

Aby rozliczenie mogło dojść do skutku, potrzebne są dowody zapłaty składek - z danymi podatnika, nazwą organizacji, kwotą, datą i tytułem wpłaty. Mogą to być potwierdzenia przelewów bankowych, pokwitowania wpłat lub informacja w PIT-11 (gdy składki potrącał pracodawca). Dokumenty takie należy zachować dla potencjalnej kontroli, jednak nie trzeba ich dołączać do deklaracji.

Ulgi tylko z danego roku

Data przelewu czy pokwitowania wpłaty jest istotna, ponieważ ulga obejmuje jedynie składki z danego roku. Nie jest możliwe odliczenie kwot nieopłaconych ani przenoszenie niewykorzystanego w poprzednich latach limitu. Ulga nie dotyczy również innych opłat związanych z funkcjonowaniem związku, a jedynie składek członkowskich.

Czytaj też:Oni nie zapłacą podatku. Jest komunikat KAS. "Nie muszą składać PIT-ów"